Lotta all’evasione fiscale, le direttive operative della GdF

La Guardia di Finanza, con la circolare 7.07.2017, n. 210557, ha fornito le direttive operative per l’attività delle Unità operative del Corpo conseguenti all’attuazione della Direttiva (UE) 2015/849, relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi delle attività criminose e di finanziamento del terrorismo (c.d. IV Direttiva Antiriciclaggio) avvenuta, in particolare con il D. Lgs. 25.05.2017, n. 90, nonché con il D. Lgs. 25.05.2017, n. 92, recante disposizioni per l’esercizio dell’attività di compro oro. La circolare provvede, fra l’altro, a delineare:
a) un inquadramento del novellato quadro normativo di riferimento in materia di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, evidenziando, in particolare, i principali elementi di novità in materia di:

– approfondimento delle segnalazioni di operazioni sospette;
– soggetti sottoposti alla vigilanza ispettiva del Nucleo Speciale Polizia Valutaria;
– regime applicabile ai c.d. money transfer, nonché agli operatori del settore del gioco;
– disciplina sanzionatoria per i soggetti obbligati;
– utilizzabilità ai fini fiscali dei dati e delle informazioni acquisite ai sensi della normativa antiriciclaggio;

b) la regolamentazione organica del settore dei compro oro.
Inoltre, con la circolare n. 1/2018, la Guardia di Finanza ha fornito istruzioni operative per quanto concerne l’utilizzo dei dati finanziari.

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